史上最猛烈的稅務(wù)稽查“海嘯”橫掃深圳
不久前，深圳市市局稽查局風控中心發(fā)布了《深圳“海嘯1號” 專案協(xié)查工作指引》，正式打響了第一波虛開發(fā)票“海嘯”行動。
據(jù)悉，這次海嘯1號，涉及到1020戶深圳企業(yè)大量虛開專票，30750戶全國企業(yè)接受發(fā)票，其中廣東省內(nèi)有11000戶，涉案金額 420億，稅額 72億。
還有人爆料說，本次行動觸目驚心，遠遠不止這個數(shù)字......
目前查處的是第一批，數(shù)量不詳。據(jù)說，第二批是國慶之后公布查處。涉案案子大部分都是2013年至2014年。
稅務(wù)局“翻舊賬”一查到底
下面是稅務(wù)局“翻舊賬”的時間期限列表，僅供各位參考。
這家企業(yè)因涉稅問題被罰50多萬元
稅務(wù)稽查之嚴并不是空穴來風，日前，商洛市國稅稽查局、地稅稽查局聯(lián)合查處一起涉稅大案，依法向所轄的陜西某有限公司追繳稅收收入2142195.59元，其中稅款1299108.11元，罰款512366.43元，滯納金330721.05元。
據(jù)悉，這家被罰50多萬的企業(yè)，在2012年1月至2015年9月期間，采取不進行納稅申報的手段，少繳增值稅274375.25元、營業(yè)稅13697.04元、城市維護建設(shè)稅931.63元、印花稅77584.90元、城鎮(zhèn)土地使用稅30.30元、企業(yè)所得稅824942.44元;采取應(yīng)扣未扣稅款的手段，少繳個人所得稅107546.55元。2016年初，商洛市國稅稽查局、地稅稽查局經(jīng)過聯(lián)合選案，確定對該公司實施聯(lián)合進戶檢查。隨后聯(lián)合制定了檢查工作實施方案，統(tǒng)一檢查時間、期限、步驟和程序，并抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成聯(lián)合檢查組，按照分工明確、權(quán)責清晰的原則，密切協(xié)作、共享信息，分別依據(jù)程序?qū)嵤z查，最終一致認定該公司稅收違法事實。
萬一納入稅收違法黑名單 很危險
“能不能把我們從‘黑名單’里撤出來啊?不然我們換不了財務(wù)印章，做不了生意啊。”大連市國稅局第三稽查局日前接到某時裝公司負責人打來的電話，迫切詢問能否將其從聯(lián)合懲戒“黑名單”中撤出。
稅收違法“黑名單”，是對達到一定涉案金額的偷稅和逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開增值稅專用發(fā)票以及普通發(fā)票等8類稅收違法案件向社會公布。這些案件的違法事實、法律依據(jù)、處理處罰情況不但會被曝光，就連違法當事人的基本信息也會被一并公布，比如，企業(yè)法定代表人及財務(wù)負責人姓名，性別及身份證號碼，法人名稱、社會信用代碼或納稅人識別號、注冊地址等信息，相關(guān)的中介機構(gòu)責任人也會被列入黑名單一并曝光。
上了黑名單出國可能都要麻煩了!當事人在出境前未按照規(guī)定結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供納稅擔保的，稅務(wù)機關(guān)可以依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定，通知出入境管理機關(guān)阻止其出境。如果公司的稅款沒有繳納，出國都不行。所以說這個黑名單，還真影響生活!
同時，稅務(wù)違規(guī)納入征信，以后貸款困難了!對公布的重大稅收違法案件信息，稅務(wù)機關(guān)可以依據(jù)《征信業(yè)管理條例》等有關(guān)規(guī)定向征信機構(gòu)通報，供金融機構(gòu)融資授信參考使用，一個人因為在偷稅中，負有責任的話，以后貸款買房、買車，都會難度重重。
此外，稅收違法的企業(yè)還將被歸入高風險企業(yè)名錄，之前曾經(jīng)因為偷稅并負有責任的財務(wù)負責人，以后辦稅可能處處受阻。更嚴重的事情是，還有可能被追究刑事責任。
當然，“黑名單”也能修復(fù)，早在2016年4月，我國國稅總局建立健全了信用修復(fù)機制，但是信用修復(fù)機制規(guī)定，偷稅和逃避追繳欠稅的“黑名單”納稅人若能主動繳清稅款、滯納金和罰款，經(jīng)實施檢查的稅務(wù)機關(guān)決定，可以從已公布“黑名單”中撤出;而對于其他嚴重涉稅違法行為，包括這家時裝公司這種非法取得虛開增值稅專用發(fā)票的情況，必須等公告滿2年之后才能從“黑名單”撤出。
環(huán)保督察、安全大檢查、稅務(wù)稽查你最怕哪個?
先看環(huán)保督察，從2016年開始，在河北省開展試點的基礎(chǔ)上，中央分4批對各省市黨委、政府開展環(huán)保督察工作，實現(xiàn)了全國全覆蓋。執(zhí)法力度逐漸趨嚴，罰款從第一批的1.98億元上升至第四批的4.66億元，也即企業(yè)的環(huán)保問題是即時處理的，不合法的企業(yè)或升級改造，安裝更新環(huán)保設(shè)施，或罰款，或停產(chǎn)，或取締，總之當時發(fā)現(xiàn)的問題當時宣布解決，不會追究幾年以前的事。
再看安全大檢查，自今年7月份以來開展的安全生產(chǎn)大檢查和隨后的綜合督查中，“真督實查”的鐵腕讓各地區(qū)、各行業(yè)領(lǐng)域、各企業(yè)的隱患和問題無處藏身。這場由國務(wù)院安委會部署開展的大檢查揪出了兩萬多項重大隱患，關(guān)閉取締2.2萬家企業(yè)。從大局來看，安全生產(chǎn)大檢查，為企業(yè)查出安全隱患，解決后顧之憂，為企業(yè)員工提供安全保障，企業(yè)一旦被查出有重大隱患，或關(guān)閉或取締，對企業(yè)自身來說，也是快刀斬亂麻，很難追究過往的不安全性，也不會因為過往的不安全而受到補罰。
所以說，相對于環(huán)保督察、安全大檢查來說，稅務(wù)稽查對平時財務(wù)管理不規(guī)范、偷稅、避稅、漏稅的企業(yè)是很致命的。稅收稽查既考驗企業(yè)財務(wù)狀況的連續(xù)性，又考驗企業(yè)流動資金的邏輯性，還考驗企業(yè)資金使用的合理性。有人想用虛開發(fā)票進行稅收違法活動，比如收集火車票，以便做差旅報銷，萬一被查出同一出發(fā)城市，同一天到不同的城市，這種情況就不合邏輯，會被質(zhì)疑，企業(yè)一旦被質(zhì)疑，則有可能追查成立以來的所有財務(wù)往來狀況，對企業(yè)來說，非常致命!